生命保険と相続税の関係

生命保険と税金の関係でいうと、少し詳しい方であれば相続税の控除（５００万円×法定相続人の人数）がまず頭に浮かぶかと思います。

そのため、死亡保険金を受け取ったら相続税がかかると思われる方も少なくありません。

しかし、誰かがお亡くなりになった際の死亡保険金に対しては、必ずしも相続税が課せられるとは限りません。

具体的には、相続税が課せられる場合、贈与税が課せられる場合、所得税が課せられる場合があります。

⑴　死亡保険金に関する３つの立場

⑵　契約者と受取人が同一の場合

⑶　被保険者と契約者が同一の場合

⑷　被保険者・契約者・受取人がすべて違う場合

以上のように、死亡保険金に対しては、所得税・相続税・贈与税のいずれかがかかることになります。

そして、これらの税金はそれぞれ全く別物なので、計算の仕方も異なりますし、より実務的な部分では申告に使用する書面の体裁も違います。

課せられる税金の種類を的確に判断して申告を行わないと、税金の計算や書面の作成をやり直すことになってしまい、時間と労力がかかってしまいます。

死亡保険金を受け取った際にどの税金が課せられるかは、生命保険の契約の内容がどのようになっているかをしっかりと確認してみなければ分かりません。

その上で、課せられる税金に合わせた税額計算と申告書の作成が必要です。

当法人には、相続の際に発生する税の申告の経験が豊富な税理士が在籍しています。

亡くなった方の生命保険の内容がよく分からない、死亡保険金が支払われたけれども税申告をどうしたらよいか分からない、夫が亡くなって妻と子供が死亡保険金を受け取った場合の税金の扱いなど、死亡保険金に関する税金でお悩みの方はご相談ください。

当事務所は、東京駅や日本橋駅から徒歩県内の場所にあります。

相続に関するご相談は原則無料で承っておりますし、日程調整により、土日祝日や夜間のご相談にも対応させていただきます。

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