生命保険と相続税の関係

生命保険と税金の関係でいうと、少し詳しい方であれば相続税の控除（５００万円×法定相続人の人数）がまず頭に浮かぶかと思います。

しかし、誰かがお亡くなりになった際の死亡保険金に対しては、必ずしも相続税が課せられるとは限らないのです。

具体的には、相続税が課せられる場合、贈与税が課せられる場合、所得税が課せられる場合があります。

⑴　死亡保険金に関する３つの立場

⑵　契約者と受取人が同じである場合

⑶　被保険者と契約者が同一の場合

⑷　被保険者・契約者・受取人がすべて違う場合

死亡保険金に対しては、所得税・相続税・贈与税のいずれかがかかることになります。

そして、これらの税金はそれぞれ全く別物なので、計算の仕方も異なりますし、より実務的な部分では申告に使用する書面の体裁も違います。

課せられる税金の種類を的確に判断して申告を行わないと、税金の計算や書面の作成をやり直すことになってしまい、時間と労力がかかってしまいます。

死亡保険金というと相続税のことを思い浮かべるものではありますが、実際には所得税や贈与税が課せられることもあります。

どの税金が課せられるかは、生命保険の契約の内容がどのようになっているかをしっかり確認してみなければわかりません。

その上で、課せられる税金に合わせた税額計算と申告書の作成が必要です。

当法人には、相続の際に発生する税の申告の経験が豊富な税理士が在籍しています。

亡くなった方の生命保険の内容がよくわからない、死亡保険金が支払われたけれども税申告をどうしたらよいかわからない、夫が亡くなって妻と子供が死亡保険金を受け取った場合の税金の扱いなど、死亡保険金に関する税金でお悩みの方の相談を承っております。

当事務所は、東京駅の八重洲北口から外堀通りを渡って徒歩３分、地下鉄東京メトロ東西線・銀座線日本橋駅から徒歩２分の場所に事務所を設け、死亡保険金に関するお悩みの相談をお待ちしています。

ご相談料は原則無料で、日程調整により土日祝日や夜間のご相談にも対応させていただきます。

相続税など、死亡保険金に関する税金にお悩みの際は、当法人までご相談ください。